Retraite : quelle cotisation en 2025 ?

Les cotisations de retraite font partie des cotisations sociales prélevées chaque mois sur le bulletin de salaire. Composées d’une part salariale et d’une part patronale, elles constituent le montant de la cotisation retraite due par chaque salarié et employeur. Legalstart décrypte pour vous la cotisation à la retraite.

Quelles sont les cotisations de retraite ?

En France, les salariés du privé cotisent à deux régimes de retraite distincts. La charge des cotisations de retraite est répartie entre le salarié et l’employeur.

Les cotisations au régime général de retraite et à la retraite complémentaire

Les cotisations de retraite sont réparties entre deux régimes de retraite obligatoires :

• la retraite de base de la Sécurité sociale (cotisations Cnav, caisse nationale d’assurance vieillesse) ;
• la retraite complémentaire obligatoire (cotisations Agirc-Arrco).

Les cotisations salariales et les cotisations patronales

Les cotisations sociales de retraite, calculées sur la retraite de base ou complémentaire, sont composées :

• d’une part salariale, qui correspond aux cotisations dues par le salarié et qui viennent réduire le salaire perçu sur le bulletin de salaire ;
• d’une part patronale, qui est réglée directement par l’employeur.

Comment sont calculées les cotisations retraite ?

Concernant la cotisation retraite, le calcul s’opère sur différentes tranches : certaines sur l’intégralité du salaire, d’autres sur un ou plusieurs plafonds mensuels de sécurité sociale.

Pour le calcul de la cotisation de la retraite de base, le montant est calculé sur la totalité de la rémunération. Cette cotisation est composée de deux parties :

• la cotisation de retraite plafonnée ;
• la cotisation de retraite déplafonnée.

Pour le calcul de la cotisation de retraite complémentaire, c’est un peu différent. Le calcul s’opère sur la tranche 1 ou la tranche 2.

Calcul des cotisations de retraite plafonnées sur la retraite de base

Pour la retraite de base, une partie de la cotisation est calculée sur la part du salaire qui ne dépasse pas le plafond de la Sécurité sociale (3.925 euros pour le montant mensuel). Elle est visible sur le bulletin de salaire à la ligne "sécurité sociale plafonnée". Le taux de cotisation de la retraite de base plafonnée est de 15,45 % pour 2025, réparti de la façon suivante :

• 8,55 % pour la part patronale ;
• 6,90 % pour la part salariale.

Exemple d’un salarié qui perçoit 5.000 euros de salaire brut. Le calcul de la retraite de base plafonnée est effectué sur la base de 3.925 euros, et non sur l'intégralité de son salaire.

• Le montant de la cotisation sera de 335,59 euros pour la part employeur, soit 3.925 x 8,55 %.
• Le montant de la cotisation sera de 270,83 euros pour la part salariale, soit 3.925 x 6,90 %.

Calcul des cotisations de retraite complémentaire

L’assiette de la cotisation de retraite complémentaire est découpée en tranches de salaire :

• tranche 1, jusqu’à 1 fois le PMSS (3.925 € en 2025) ;
• tranche 2, entre 1 et 8 fois le PMSS (entre 3.924 et 31.400 € en 2025).

La répartition des cotisations dues entre le salarié et l’employeur est réglementée à hauteur de 60 % pour l’employeur et 40 % pour le salarié. Un accord collectif peut modifier cette répartition, seulement si elle est plus favorable pour les salariés.

Pour connaître le montant de la cotisation retraire, voici es taux de la cotisation retraite en 2025 pour la retraite complémentaire :

Retraite : quelles cotisations pour les stagiaires et les apprentis ?

Les périodes de stages de plus de deux mois peuvent permettre à un stagiaire d’acquérir des trimestres pour le calcul de sa retraite de base. Ces périodes peuvent également augmenter la durée d’assurance validée pour améliorer la retraite complémentaire. Toutefois, les stages ne permettent pas de cumuler des points de retraite complémentaire.

Le stagiaire peut valider des trimestres de deux façons :

• Pour valider 1 trimestre en 2025, il faut avoir perçu une rémunération au moins égale à 150 fois le SMIC horaire brut de l'année précédente (soit 150 x 11,88 € = 1 782 € en 2025). Le SMIC horaire brut de l'année précédente (2024) est utilisé pour le calcul du montant de validation de trimestre pour l'année en cours (2025).
• Indirectement, en versant une cotisation à la Cnav après le stage (471 € pour valider 1 trimestre d’assurance retraite en 2025).

Les apprentis quant à eux signent un contrat de travail avec l’employeur. À ce titre, leur rémunération est automatiquement soumise aux cotisations de retraite de base et complémentaire.

Cotisation retraite : combien de trimestres faut-il pour partir à la retraite ?

Concernant la cotisation retraite et le nombre de trimestres nécessaires pour partir en retraite, cela dépend de votre date de départ et de votre âge, comme indiqué dans les articles D161-2-24 à D161-2-24-7 du Code de la sécurité sociale. Ainsi, si vous partez à la retraite avant 67 ans, vous pouvez bénéficier d’une retraite à taux plein seulement si vous avez acquis un nombre suffisant de trimestres d’assurance retraite.

La réforme des retraites de 2023 a modifié l'âge légal de départ et la durée de cotisation requise pour une retraite à taux plein. L'âge légal de départ à la retraite est progressivement relevé de 62 à 64 ans. Voici les âges et durées de cotisation requis pour une retraite à taux plein, selon votre date de naissance :

Si un assuré part à la retraite avant d'avoir le nombre de trimestres exigés pour sa génération, sa pension de retraite est réduite (décote). En revanche, l'âge du taux plein automatique reste fixé à 67 ans, quelle que soit la durée de cotisation.

Comment apparaissent les cotisations retraite sur la fiche de paie ?

Cotisation retraite sur fiche de paie : comment ça apparaît ? La cotisation retraite apparaît sur la fiche de paie sur des lignes distinctes, en fonction des cotisations concernées :

• sécurité sociale plafonnée ;
• sécurité sociale déplafonnée ;
• complémentaire tranche 1 ;
• complémentaire tranche 2 ;
• CET ;
• APEC.

FAQ

Quelles sont les cotisations d'une retraite ?

Les cotisations retraite sont des prélèvements sur les revenus d'activité (salaires, revenus non-salariés) qui financent la retraite de base (Sécurité sociale) et la retraite complémentaire (Agirc-Arrco pour les salariés du privé).

Quelle est la durée de cotisation pour la retraite ?

La durée de cotisation pour prétendre à une retraite à taux plein avant 64 ans varie en fonction de la date de naissance. Il faut cotiser entre 41 ans et 9 mois et 43 ans.

À quel âge peut-on partir à la retraite ?

L’âge de départ à la retraite est fixé à 64 ans.

Quelle est la durée de préavis pour un départ à la retraite ?

La durée légale de préavis est fixée à 1 mois pour les salariés ayant une ancienneté d’au moins 6 mois et moins de 2 ans dans l’entreprise, et 2 mois pour les salariés ayant une ancienneté d’au moins 2 ans. Des dispositions conventionnelles peuvent prévoir des dispositions plus favorables. 

Quelle est la durée de cotisation pour la retraite ?

La durée de cotisation requise pour une retraite à taux plein varie selon votre année de naissance, allant de 167 à 172 trimestres (soit entre 41 ans et 9 mois et 43 ans), suite à la réforme des retraites de 2023.

Comment fonctionne la cotisation pour la retraite ?

Les cotisations sont prélevées sur votre salaire brut (part salariale) et versées par votre employeur (part patronale). Elles sont calculées sur différentes tranches de votre rémunération, en fonction du Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS), et donnent droit à des trimestres ou des points de retraite.

Est-il possible de refuser de cotiser à la retraite ?

Non, la cotisation aux régimes de retraite de base et complémentaire est obligatoire pour toute personne exerçant une activité professionnelle en France, qu'elle soit salariée ou non-salariée.