Comptabilité freelance : comment la gérer facilement en 2025 ?

Vous lancez votre activité en solo et la comptabilité freelance vous semble être un vrai casse-tête ? Vous n'êtes pas seul dans ce cas. Entre les factures à émettre, le livre des recettes à tenir et les déclarations à remplir, difficile de s'y retrouver quand on débute ! Pourtant, en plus d’être une obligation légale, bien gérer sa comptabilité est indispensable pour piloter correctement votre activité. Et les règles diffèrent énormément selon votre statut juridique : un micro-entrepreneur n'a pas du tout les mêmes obligations qu'un freelance en société… Peut-être devrez-vous embaucher un comptable pour vous y retrouver ? 

Pas de panique : on vous explique concrètement ce que vous devez faire selon votre situation, et les solutions qui existent pour que la comptabilité freelance ne soit plus qu’une formalité ! 

Qu'est-ce qu'un freelance ?

Le terme « freelance » désigne tout simplement un travailleur indépendant qui exerce son activité à son compte. Vous n’avez pas de patron, aucun contrat de travail et vous opérez pour vos propres clients. Vous choisissez vos missions, vous organisez votre temps comme vous l'entendez et vous facturez directement vos prestations. En un mot, vous êtes libre ! 

En tant que freelance, votre activité peut être de nature commerciale, artisanale ou libérale. Cette distinction compte car elle détermine votre catégorie d'imposition, ce qui a un impact sur votre comptabilité. Si vous vendez des marchandises ou proposez des prestations de services commerciales, vous relevez des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Si vous exercez une activité non commerciale ou libérale (consultant, formateur), vous relevez des bénéfices non commerciaux (BNC).

Quelles sont les obligations comptables d'un freelance ?

Quelle que soit votre forme juridique, certaines obligations communes s'imposent à tout freelance en matière de comptabilité :

• facturation ;
• ouverture d’un compte bancaire dédié ;
• conservation des pièces comptables ;
• déclarations fiscales et sociales.

La facturation

La facturation est une obligation comptable commune à tous les freelances ! Vous devez émettre une facture conforme pour chaque prestation réalisée dont le montant est de 25 € TTC au moins. Le devis, quant à lui, n’est pas obligatoire. 

Votre facture doit comporter certaines mentions obligatoires pour être valide :

• la mention « facture » ;
• un numéro unique ;
• la date d'émission de la facture ;
• vos informations complètes (dénomination sociale, coordonnées, statut juridique) ;
• les coordonnées de votre client ;
• la description détaillée de la prestation ;
• le montant HT et TTC de la prestation globale ;
• la date d'échéance et les pénalités dues en cas de retard ;
• les conditions de règlement. 

En micro-entreprise, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA. Cela vous concerne ? Vous devez donc ajouter cette mention supplémentaire sur vos factures : « TVA non applicable, article 293 B du Code général des impôts ». Cette franchise s'applique tant que votre chiffre d'affaires reste sous 37.500 € pour des prestations de services ou 85.000 € pour les activités commerciales. 

L'ouverture d'un compte bancaire dédié

L'ouverture d'un compte bancaire dédié devient obligatoire dès que votre chiffre d'affaires de freelance dépasse 10.000 € durant au minimum deux années consécutives. Attention : cette règle ne vaut que pour les micro-entrepreneurs et les entreprises individuelles. Si vous créez une société (EURL ou SASU), vous devez obligatoirement ouvrir un compte bancaire professionnel dès le démarrage. 

Ce compte distinct sépare clairement vos flux personnels et professionnels : en cas de contrôle fiscal, dites-vous que les vérifications n’en seront que plus simples ! 

La conservation des pièces comptables

En tant que freelance, vous devez garder tous vos documents comptables pendant 10 ans minimum à compter de leur date d'édition. Les livres de recettes, registres ainsi que vos justificatifs d’achat sont concernés, même si vos charges ne sont pas déductibles.

Leur conservation est indispensable pour répondre aux demandes de l'administration fiscale en cas de contrôle. La forme importe peu : vous pouvez tout à fait archiver ces documents en papier ou en numérique.

Les déclarations fiscales et sociales

En micro-entreprise, vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois ou tous les trimestres. Les taux de cotisations sociales varient :

• 12,3 % pour l'achat-revente et l'hébergement ;
• 21,2 % pour les prestations de services ;
• 24,6 % pour les activités libérales (portés à 25,6 % au 1er janvier 2026). 

Si vous exercez en entreprise individuelle au régime réel ou en société, vous déclarez vos bénéfices une fois par an. Vos cotisations sociales représentent environ 45 % de vos bénéfices.

Quelle comptabilité doit tenir un freelance ?

Les obligations comptables varient considérablement selon votre statut juridique : micro-entreprise, EI ou société. Comment ça fonctionne ?

La comptabilité du freelance en micro-entreprise

La micro-entreprise offre l’avantage d’une comptabilité freelance ultra-simplifiée ! Vos obligations se limitent à deux documents :

• un livre de recettes, qui est la base de la comptabilité de l’auto-entrepreneur. Celui-ci peut être sous format papier ou numérique et ne doit pas être modifiable une fois rempli. La plupart des logiciels de comptabilité génèrent le livre de recettes automatiquement. Vous devez y noter chronologiquement tous vos encaissements de manière détaillée, ligne par ligne (sauf prestations de moins de 76 euros faites à des particuliers, qui peuvent faire l’objet d’une ligne journalière).
• un registre des achats obligatoire pour consigner vos décaissements, si vous exercez une activité de vente de marchandises, de denrées alimentaires, de fournitures, ou des prestations d’hébergement en freelance. Pour les autres activités, le registre des achats est néanmoins conseillé. 

Pour bénéficier de la simplicité de la comptabilité de la micro-entreprise en 2025, vous ne pouvez pas dépasser 77.700 € de chiffre d'affaires pour les prestations de services, ni 188.700 € pour la vente de marchandises.

La comptabilité du freelance en entreprise individuelle

L'entreprise individuelle propose plusieurs régimes d’imposition selon votre niveau chiffre d'affaires : la comptabilité que vous devez tenir en tant que freelance dépend de ce régime fiscal.

Sous le régime de la déclaration contrôlée

Vous dépendez du régime de la déclaration contrôlée (pour les BNC au-delà de 77.700 €) ? Alors vous devez tenir un livre des recettes, un registre des achats ainsi qu'un registre des immobilisations et des amortissements. Ce dernier doit comprendre la date d’achat du bien, sa nature ainsi que le montant des amortissements.

Côté fiscal, vous devez déclarer vos bénéfices avec le feuillet 2042 C-Pro et vos résultats BNC dans le feuillet 2035 et ses annexes A et B. 

Sous le régime réel normal

Au régime réel normal (au-delà des seuils du régime simplifié, que nous voyons juste après), votre comptabilité de freelance consiste à :

• tenir un grand journal et un grand livre de comptes ;
• enregistrer tous vos flux financiers chronologiquement ;
• faire un inventaire chaque année ;
• déposer des comptes annuels complets. 

Côté fiscal, votre déclaration de revenus se fait à l’aide des formulaires 2042 C-Pro, 2031 et des annexes 2050-SD à 2059-G-SD. Et vous devez aussi déclarer votre TVA chaque mois !

Sous le régime réel simplifié

Vous êtes au régime réel simplifié si votre CA HT annuel est compris :

• entre 77.700 € et 254.000 € pour les prestations de services ;
• entre 188.700 € et 840.000 € pour la vente de marchandises. 

Dans ce cas, votre comptabilité freelance est simplifiée aussi, en comparaison du régime normal. Elle vous impose de tenir un livre journal et un grand livre, mais pour le reste, vos obligations comptables sont allégées. Vous déposez des comptes annuels simplifiés, l’inventaire est également plus simple et vos dettes et vos créances sont constatées en fin d’exercice comptable seulement. 

La TVA, enfin, est payée en 2 acomptes (juillet et décembre) et une régularisation par an.

La comptabilité du freelance en société

En société (EURL ou SASU), vos obligations comptables de freelance sont au maximum ! On fait aussi la différence entre régime réel normal et simplifié. Au régime normal, vous devez produire :

• un bilan annuel ;
• un compte de résultat ;
• un livre journal ;
• un grand livre. 

Chaque année, vous devez aussi déposer une liasse fiscale complète (formulaire n°2065 et n°2050 à 2059-G) et vos comptes annuels au greffe du tribunal de commerce. 

Au régime simplifié, c’est évidemment moins lourd : liasse fiscale, bilan annuel sont obligatoires, certes, mais vous pouvez appliquer une comptabilité de trésorerie, plus simple. Vos déclarations fiscales se feront à l’aide des déclarations n° 2065 et 2033.  

Comptabilité en freelance : est-ce obligatoire d'avoir un expert-comptable ?

Alors évidemment, aucune loi ne vous oblige à faire appel à un expert-comptable. Vous pouvez gérer votre comptabilité freelance vous-même si cela vous chante ! D’ailleurs, en micro-entreprise, les obligations comptables sont tellement simplifiées que vous pouvez parfaitement vous en sortir seul, en y passant quelques heures par mois. 

La situation change si vous exercez en entreprise individuelle au régime réel ou en société. Vos obligations étant plus lourdes et pointues, vous offrir les services d’un comptable en freelance vous apporte alors plusieurs avantages :

• sécurité juridique et fiscale (car les sanctions peuvent être lourdes si vous ne respectez pas vos obligations comptables) ;
• optimisation fiscale ;
• gain de temps considérable ;
• conseils personnalisés. 

L’inconvénient d’un expert-comptable, c’est son tarif : il peut vous en coûter de 70 € à 850 € HT par mois. Les logiciels de comptabilité coûtent beaucoup moins cher et peuvent être plus intéressants selon votre niveau d’activité. Ceci étant, vous ne bénéficierez pas du même niveau de conseil personnalisé !

Quels outils pour tenir sa comptabilité en freelance ?

Bonne nouvelle : il existe de nombreux outils et solutions pour gérer et faciliter votre comptabilité en freelance.

Un tableur

Un bon vieux tableur Excel ou Google Sheets reste l'option la plus économique pour les micro-entrepreneurs qui démarrent. Une solution gratuite, certes, mais vous devez tout saisir manuellement et vous risquez de faire des erreurs dès que l'activité se développe. Pas toujours idéal, donc !

Un logiciel comptable

Les logiciels de comptabilité en ligne sont bien plus efficaces qu'un tableur et moins chers que le recours à un expert-comptable. Ils ont pour avantage d’automatiser votre travail et de vous faire gagner beaucoup de temps sur la gestion de votre comptabilité. Mais ils ne remplacent pas les conseils d’un professionnel de l’expertise comptable, notamment si vous espérez optimiser vos finances et votre fiscalité !

Côté fonctionnalité, la plupart des logiciels synchronisent votre compte bancaire, importent automatiquement vos transactions, génèrent des factures conformes aux obligations légales et préparent vos déclarations. Côté tarifs, comptez entre 10 € et 50 € par mois.

LS Compta, le bon compromis

LS Compta est notre solution de comptabilité, qui centralise toute votre gestion sur une plateforme unique. Selon la formule choisie, vous avez même accès à un expert-comptable dédié pour vos déclarations fiscales !

Plus de prise de tête sur les papiers à conserver, la facturation, le rapprochement de vos opérations : tout est facilité et géré pour vous depuis une interface intuitive. Vous pouvez suivre votre trésorerie et les résultats de votre entreprise en temps réel, et vous développer en toute sérénité. Et si vous avez une question, l’un de nos experts vous répond par mail ou par téléphone. N’attendez plus pour simplifier votre comptabilité en freelance !

FAQ

Peut-on faire sa comptabilité soi-même en freelance ?

Oui, absolument. La loi ne vous oblige pas à recourir à un expert-comptable. La plupart des micro-entrepreneurs gèrent facilement leur comptabilité freelance en toute autonomie ! Pour les statuts plus complexes, c'est aussi possible mais cela demande de solides compétences comptables et beaucoup de temps. Pour vous aider, il existe des solutions comptables en ligne.

Quel est le prix d'un comptable pour une profession libérale ?

Un comptable pour freelance en libéral facture généralement entre 70 € et 850 € HT par mois selon le statut juridique et le volume d'activité. Pour une profession libérale en micro-entreprise ou en EI sous régime de déclaration contrôlée, comptez entre 79 € et 125 € HT par mois, avec des tarifs augmentent pour les sociétés.

Combien coûte un expert-comptable pour freelance ?

Les tarifs annuels d’un expert comptable pour freelance varient de 1.000 € à 1.500 € par an pour une entreprise individuelle, soit environ 125 € par mois. Pour une SASU, comptez entre 500 € et 3.000 € HT par an. Les honoraires dépendent du volume d'opérations à traiter et de la complexité de votre comptabilité.